Skatt ved utleie av bolig

Skatt på utleie av bolig følger to hovedlinjer: langtidsutleie og korttidsutleie. Reglene er avhengig av hvor stor del av boligen som leies ut, leieperiodens lengde og hvilke beløpsgrenser som gjelder.

• Skattefrihet: Hvis du leier ut mindre enn halvparten av boligen (regnet etter verdi), er leieinntektene skattefrie.
• Skatteplikt: Leier du ut mer enn halvparten, er inntektene skattefrie kun inntil 20 000 kroner per år. Alt over dette gjør hele beløpet skattepliktig.

Korttidsutleie er når du leier ut i perioder under 30 dager.

• De første 10 000 kronene er skattefrie per år.
• Av beløp over dette er 85 % skattepliktig som kapitalinntekt (22 % sats).

Eksempel:
Samlet utleieinntekt: 30 000 kr
Skattefri inntekt: 10 000 kr
Skattepliktig inntekt: 85 % av 20 000 = 17 000 kr

Airbnb-utleie faller inn under korttidsutleie. Skatteplikt beregnes av bruttobeløpet, før Airbnb trekker sitt gebyr.

Eksempel:

• Utleieinntekt: 20 000 kr
• Airbnb-gebyr: 600 kr
• Skattepliktig inntekt: 85 % av (20 000 – 10 000) = 8 500 kr

Du kan ha fradragsrett for kostnader tett knyttet til utleien, som renhold, strøm og vedlikehold.

Langtidsutleie gjelder leieforhold på 30 dager eller mer.

Hvis du selv bruker minst halvparten av boligen (regnet etter utleieverdi), er inntektene skattefrie. Dette gjelder også for tomannsbolig, dersom du bor i én enhet og leier ut den andre.

Hvis du leier ut hele eller mer enn halvparten av boligen, er leieinntektene skattefrie inntil 20 000 kroner per år. Overskrides beløpet, blir alle inntektene skattepliktige.

Utleie av sekundærbolig er alltid skattepliktig, uansett beløp. Inntekten beskattes som kapitalinntekt, men du får fradrag for kostnader knyttet til utleien.

Trenger du hjelp med skatt på utleie av bolig? Fyll ut skjemaet under, så vil en av våre advokater ta kontakt med deg.

Mange kombinerer ulike utleieformer, for eksempel langtidsutleie av hybel og korttidsutleie av resten av boligen. Da må man se på helheten: overskrides grensen for langtidsutleie, blir også korttidsinntektene skattepliktige.

Jo tidligere du tar kontakt, desto større mulighet har vi for å hjelpe deg.

Hvis du har flere utleieobjekter, må det vurderes om du driver virksomhet.

• Leier du ut fem enheter eller mer, regnes dette normalt som virksomhet.
• Ved intensiv korttidsutleie kan virksomhetskravet oppfylles selv med færre enheter.

Virksomhetsinntekt beskattes med høyere sats (opp til 49,6 % marginalskatt).

• Tror at all utleie under 20 000 kr er skattefri (gjelder kun primærbolig).
• Rapporterer netto leie etter Airbnb-gebyr – i stedet for brutto.
• Unnlater å rapportere korttidsutleie fordi beløpet er lavt.
• Overser fradragsmuligheter ved skattepliktig utleie.

Det er viktig å avklare tidlig om utleieinntektene er skattefrie eller skattepliktige. Feil innrapportering kan føre til tilleggsskatt og ubehagelige overraskelser. Våre advokater hjelper deg med vurdering, dokumentasjon og trygg rapportering.